Factor Dinero

FACTURAS CAMBIARIAS DE COMPRA VENTA

“Factura cambiaria de compraventa es un título valor que el vendedor podrá librar y entregar o remitir al comprador. No podrá librarse factura cambiaria que no corresponda a una venta efectiva de mercaderías entregadas real y materialmente al comprador”. ART.772. Código de Comercio Colombiano.

FACTURAS COMERCIALES

Son aquellos documentos que no cumplen con todos o algunos de los requisitos para ser facturas cambiarias de compra venta, sus derechos se transfieren mediante la cesión de derechos económicos.

FACTURAS CAMBIARIAS DE COMPRA VENTA

“ART.774.- La factura cambiaria de compraventa deberá contener, además de los requisitos que establece el artículo 621 del Código de Comercio Colombiano, los siguientes:

• La mención de ser “factura cambiaria de compraventa”
• El número de orden del título
• El nombre y domicilio del comprador
• La denominación y características que identifiquen las mercaderías vendidas y la constancia de su entrega real y material
• El precio unitario y el valor total de las mismas
• La expresión en letras y sitio visibles de que se asimila en sus efectos a la letra de cambio.
• La omisión de cualquiera de estos requisitos no afectará la validez del negocio jurídico que dio origen a la factura cambiaria, pero ésta perderá su calidad de título-valor”.

En las facturas Cambiarias de Compra Venta o títulos valores, se transfiere mediante el endoso el cual podrá hacerse en propiedad, en procuración o en garantía. Art. 656 del Código de Comercio Colombiano.

En las facturas comerciales, se transfiere a través de la cesión de los derechos económicos que contempla el Código Civil Colombiano:

ARTICULO 1959. La cesión de un crédito, a cualquier título que se haga, no tendrá efecto entre el cedente y el cesionario sino en virtud de la entrega del título. Pero si el crédito que se cede no consta en documento, la cesión puede hacerse otorgándose uno por el cedente al cesionario, y en este caso la notificación de que trata el artículo 1961 debe hacerse con exhibición de dicho documento.

ARTICULO 1960. -NOTIFICACION O ACEPTACION-. La cesión no produce efecto contra el deudor ni contra terceros, mientras no ha sido notificada por el cesionario al deudor o aceptada por éste.

ARTICULO 1961. -FORMA DE NOTIFICACION-. La notificación debe hacerse con exhibición del título, que llevará anotado el traspaso del derecho con la designación del cesionario y bajo la firma del cedente.

CRÉDITO

• Afecta los niveles de endeudamiento.
• Genera reporte a las centrales de riesgo CIFIN Y DATACREDITO.
• Puede causar impuesto de timbre
• Afecta los indicadores del balance
• Está limitada por los cupos de crédito.
• Es una operación lenta y de muchos trámites.

FACTORING

• No es una operación de endeudamiento.
• No genera reporte a las centrales de riesgo.
• No genera impuesto de timbre.
• Mejora los indicadores del balance como rotación de cuentas por cobrar, EVA, ROI y rotación de cuentas por pagar.
• El cupo lo determina la calidad de las facturas.
• Es una operación ágil y simple.

El Factoring es una herramienta de financiación muy arraigada en los mercados internacionales, en Colombia esta operación se ha convertido en una alternativa financiera cotidiana tanto para las PYMES como para la gran empresa. Las grandes empresas han tomado conciencia que aceptando las operaciones de Factoring de sus proveedores están ayudando a la financiación de los mismos sin endeudamiento bancario para ellos y sus proveedores, además, con una óptima utilización de los recursos sus proveedores pueden cumplir de una manera más eficiente en tiempos y costos de entrega.

Las tasas de descuento de las operaciones de Factoring son tasas de mercado, que no están ligadas a los cambios de las tasas de interés como la DTF, lo que las hace muy estables en el tiempo, adicionalmente, una optima gestión financiera destinando la liquidez obtenida en la operación de Factoring, permite aprovechar los descuentos por pronto pago de la cadena de proveedores, cubriendo el costo financiero de la operación y logrando un ingreso financiero.

Las operaciones de Factoring por regla son más sencillas y de menos trámites que las operaciones de crédito ordinario, consisten básicamente en la notificación de cesión o endoso de los derechos incorporados en las facturas, a favor de la compañía de Factoring y de la aceptación de esta cesión o endoso por parte del cliente o deudor principal de las facturas.

Además del servicio financiero de pronto pago de las facturas, las compañías de Factoring pueden prestar servicios tales como, estudio de mercados, coadministración de la cartera, reportes, seguros de cartera, gestión de cobro, entre otros.

• Cuando los cupos bancarios no son suficientes o más costosos.
• Si quiero una financiación tipo “sastre” hecha a la medida.
• Cuando quiero financiarme con mis propios activos.
• Si quiero mejorar mis indicadores financieros.
• Cuando quiero aprovechar los descuentos por pronto pago de mi cadena de proveedores.
• Si quiero mejorar mi flujo de caja
• Cuando quiero abordar nuevos proyectos o nuevos clientes.